□本报记者 周西

　　个人养老金是什么，个人养老金的优势有哪些，谁可以参加个人养老金，如何开户和缴费，能存多少，如何领取？这些个人养老金常识，你知道吗？

　　据太仓中行工作人员介绍，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费由个人承担，可自主选择购买符合规定的个人养老金产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　那么，个人养老金的优势有哪些？据悉，首先可享受税收优惠。个人缴费可享受每年12000元限额的税前扣除优惠，投资收益暂不征收个人所得税，领取时仅需按金额的3%纳税。其次，丰富了养老需求。个人养老金属于我国养老保险体系的第三支柱，是基本养老保险、企业及职业年金的补充，有利于满足不同人群多层次、多样化的养老保险需求，让退休生活更有质量、更有保障。另外，参加人可自主决定个人养老金资金账户的投资计划，可选择购买符合规定的个人养老金融产品，满足不同投资偏好，有助于参加人长期投资及专款专用。

　　谁可以参加个人养老金？参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，个人养老金自愿参加，缴费由个人承担，账户收益归个人所有。参加人可选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金可按月缴费、分次缴费和按年缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。个人养老金的年缴上限为12000元，需要注意的是，人力资源和社会保障部、财政部会根据经济社会发展情况适时调整缴费上限。

　　据悉，个人养老金资金账户里的资金，参加人可以自主选择购买符合规定的个人养老金产品。个人养老金产品包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金。与一般金融产品相比，个人养老金产品及其发行、销售机构应由相关金融监管部门确定，需具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等四个基本特征，从而更好保障退休人员的生活。需要注意的是，个人养老金计划中投资者自愿根据个人需求和实际情况，自主选择适合自己的产品或产品组合进行投资，市场有风险，投资须谨慎，请客户详细了解产品的风险收益特征，并根据自身风险承受能力选择适合自己的产品。

　　另外，个人养老金可以按月领取、分次领取、一次性领取。领取条件如下：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

　　据太仓中行工作人员介绍，目前，中国银行正立足自身金融服务优势，以个人养老金客户切实需求为出发点，积极开展个人养老金业务筹备工作，致力于为客户提供优质全面、一站式的养老金融服务。